免费观看黄色片_伊伊成人网_秋霞理论理论福利片_在线电影一区二区

感謝您的關注!三顧咨詢,同心同行! 咨詢熱線:028-8517-1488 / 181-1156-9458   專家服務QQ:16206-26585
會員體系  |  加入收藏  |  聯系我們  關注三顧咨詢微信賬號
創國內一流務實而高效的管理咨詢公司
您的當前位置:四川三顧企業管理咨詢有限公司 > 三顧動態 > 商業模式設計&投融資報告 > 內部控制的五個原則與五大要素【成都內控體系·管理咨詢公司】

1.核心團隊-優勢  

【資深專家需10年企業管理實戰經驗】

【必須至少3年管理學碩士-理論體系】

2.咨詢經驗-優勢

【務實方案】+【輔導落地】+【效果】

團隊累計為近500家民企服務經驗

深諳【企業“診”+“理”“療”咨詢經驗】

3.“物超所值”服務-優勢
【行業均價-成本報價】

【超值顧問服務】

【“三顧堂”智囊俱樂部活動】

4.行業研究-優勢
【聯盟發改委/高校教授級專家】

【行業趨勢研究中心】

【行業競爭力調研團隊】

5.會員俱樂部-360服務-優勢
【免費會員】申請即得價值2萬管理禮包

【企業家+職業經理人+智囊團】俱樂部

6.售后服務-優勢

【“量身定制”】+【不滿意退款保障】

【管理咨詢】+【管理培訓】+【顧問】

【解決問題】=【合作價值】

【企業生命-各個周期】+【360度服務】

聯系我們

三顧咨詢24小時咨詢熱線:
028-8517-1488 / 181-1156-9458

  • 客服熱線: 028-8517-1488 / 181-1156-9458
  • 招聘郵箱:zhaopin@51sangu.com.cn
  • 咨詢意向: 敬請您留言,感謝信任!
  • 客戶意向留言:
  • 在線QQ交流:您好!感謝信任,有什么可以為您效勞?1分鐘未回歡迎致電,謝謝
商業模式設計&投融資報告

內部控制的五個原則與五大要素【成都內控體系·管理咨詢公司】

2024/5/13 10:22:12  文/admin   來源:本站   閱覽:745次

每個企業都會遇到內控問題,這個問題永遠都不會過時,你要自己對照一下,這個企業 是否做到,是否存在重大和重要的缺陷。

內部控制原則   

內部控制原則是企業建立與實施內部控制應當遵循的基本指針。企業建立與實施內部控 制應當遵循 5項原則,即全面性、重要性、制衡性、適應性和成本效益原則。

(一)全面性原則   

內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程,覆蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項 實現全過程、全員性控制,不存在內部控制空白點。   

(二)重要性原則 

內部控制應當在全面控制的基礎上,關注重要業務事項和高風險領域,并采取更為嚴格 的控制措施,確保不存在重大缺陷。重要性原則的應用需要一定的職業判斷,企業應當根據 所處行業環境和經營特點,從業務事項的性質和涉及金額兩方面來考慮是否及如何實行重點 控制。   

(三)制衡性原則 

內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互 監督,同時兼顧運營效率。制衡性原則要求企業完成某項工作必須經過互不隸屬的兩個或兩 個以上的崗位和環節;同時,還要求履行內部控制監督職責的機構或人員具有良好的獨立性。   

(四)適應性原則 

內部控制應當與企業經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應,并隨著情況 的變化加以調整。適應性原則要求企業建立與實施內部控制應當具有前瞻性,適時地對內部 控制系統進行評估,發現可能存在的問題,并及時采取措施予以補救。   

(五)成本效益原則 

內部控制應當權衡實施成本與預期效益,以適當的成本實現有效控制。成本效益原則要 求企業內部控制建設必須統籌考慮投入成本和產出效益之比。對成本效益原則的判斷需要從 企業整體利益出發,盡管某些控制會影響工作效率,但可能會避免整個企業面臨更大損失, 此時仍應實施相應控制。

內部控制要素

(一)內部環境包括 

1.治理結構   

公司治理結構指的是內部治理結構,又稱法人治理結構,是根據權力機構、決策機構、 執行機構和監督機構相互獨立、權責明確、相互制衡的原則實現對公司的治理。     

2.機構設置與權責分配

公司制企業中股東大會(權力機構)、董事會(決策機構)、監事會(監督機構)、總經 理層(日常管理機構)這四個法定剛性機構為內部控制機構的建立、職責分工與制約提供了 基本的組織框架,但并不能滿足內部控制對企業組織結構的要求,內部控制機制的運作還必 須在這一組織框架下設立滿足企業生產經營所需要的職能機構。  

3.內部審計機制 

內部審計控制是內部控制的一種特殊形式。根據中國內部審計協會的解釋,內部審計是 指組織內部的一種獨立客觀的監督和評價活動,它通過審查和評價經營活動及內部控制的適 當性、合法性和有效性來促進組織目標的實現。     

4.人力資源政策 

人力資源政策是影響企業內部環境的關鍵因素,它所包括的雇用、培訓、評價、考核、 晉升、獎懲等業務,向員工傳達著有關誠信、道德行為和勝任能力的期望水平方面的信息, 這些業務都與公司員工密切相關,而員工正是公司中執行內部控制的主體。  

5.企業文化 

企業文化體現為人本管理理論的最高層次。企業文化重視人的因素,強調精神文化的力 量,希望用一種無形的文化力量形成一種行為準則、價值觀念和道德規范,凝聚企業員工的歸屬感、積極性和創造性,引導企業員工為企業和社會的發展而努力,并通過各種渠道對社 會文化的大環境產生作用。   

(二)風險評估 

風險評估是企業及時識別、科學分析經營活動中與實現控制目標相關的風險,合理確定 風險應對策略,是實施內部控制的重要環節。風險評估主要包括目標設定、風險識別、風險 分析和風險應對。   

1.目標設定 

風險是指一個潛在事項的發生對目標實現產生的影響。風險與可能被影響的控制目標相 關聯。企業必須制定與生產、銷售、財務等業務相關的目標,設立可辨認、分析和管理相關 風險的機制,以了解企業所面臨的來自內部和外部的各種不同風險。  

2.風險識別 

風險識別實際上是收集有關損失原因、危險因素及其損失暴露等方面信息的過程。風險 識別作為風險評估過程的重要環節,主要回答的問題是:存在哪些風險,哪些風險應予以考 慮,引起風險的主要因素是什么,這些風險所引起的后果及嚴重程度如何,風險識別的方法 有哪些等。而其中企業在風險評估過程中,更應當關注引起風險的主要因素,應當準確識別 與實現控制目標有關的內部風險和外部風險。   

3.風險分析 

風險分析是在風險識別的基礎上對風險發生的可能性、影響程度等進行描述、分析、判 斷,并確定風險重要性水平的過程。企業應當在充分識別各種潛在風險因素的基礎上,對固 有風險,即不采取任何防范措施可能造成的損失程度進行分析,同時,重點分析剩余風險, 即采取了相應應對措施之后仍可能造成的損失程度。   

4.風險應對 

企業應當在分析相關風險的可能性和影響程度基礎上,結合風險承受度,權衡風險與收 益,確定風險應對策略。企業應合理分析、準確掌握董事、經理及其他高級管理人員、關鍵 崗位員工的風險偏好,采取適當的控制措施,避免因個人風險偏好給企業經營帶來重大損失。  

(三)控制活動

控制活動是指企業根據風險應對策略,采用相應的控制措施,將風險控制在可承受度之 內,是實施內部控制的具體方式。常見的控制措施有:不相容職務分離控制、授權審批控制、 會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。

1.不相容職務分離控制   

2.授權審批控制   

3.會計系統控制 

4.財產保護控制      

5.預算控制 

6.運營分析控制 

7.績效考評控制 

(四)信息與溝通 

信息與溝通是企業及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息,確保信息在企業內 部、企業與外部之間進行有效溝通,是實施內部控制的重要條件。

 1.信息質量 

信息是企業各類業務事項屬性的標識,是確保企業經營管理活動順利開展的基礎。

2.溝通制度   信息的價值必須通過傳遞和使用才能體現。企業應當建立信息溝通制度,將內部控制相 關信息在企業內部各管理級次、責任企業、業務環節之間,以及企業與外部投資者、債權人、 客戶、供應商、中介機構和監管部門等有關方面之間進行溝通和反饋。

3.信息系統   為提高控制效率,企業可以運用信息技術加強內部控制,建立與經營管理相適應的信息 系統,促進內部控制流程與信息系統的有機結合,實現對業務和事項的自動控制,減少或消 除人為操縱因素。

4.反舞弊機制 舞弊是指企業董事、監事、經理、其他高級管理人員、員工或第三方使用欺騙手段獲取 不當或非法利益的故意行為,它是需要企業重點加以控制的領域之一。

(五)內部監督 內部監督是企業對內部控制建立與實施情況監督檢查,評價內部控制的有效性,對于發 現的內部控制缺陷及時加以改進,是實施內部控制的重要保證。

1.企業應當制定內部控制監督制度,明確內部審計機構(或經授權的其他監督機構) 和其他內部機構在內部監督中的職責權限,規范內部監督的程序、方法和要求。

2.內部監督包括日常監督和專項監督。

 

【三顧堂-私董會】致力于打造“企業家”&“職業經理人”&“智囊團”攜手的商務交流平臺。
VIP會員企業家的專屬特權:
私人董事會——企業家互為“私人圓桌董事”企業家為企業家謀劃;
專屬智囊團——指定企業高管、顧問、專家組成企業智囊團為VIP服務;

【建靠譜圈層】*【匯人脈資源】*【搭智庫平臺】
①粉絲福利:找資源丨推項目丨薦人才丨聊商機
②中小企業:創業沙龍丨微咨詢丨私董會顧問服務
③成長型企業:管理咨詢丨常年顧問|陪跑落地實施
④行業頭部:戰略定位:私董會(教方法)丨微咨詢(助實施)丨全案咨詢(出方案+跟落地)
榮譽:中國新三版企業家商協會特聘顧問、四川品牌促進會簽約智庫、西南MBA創投聯盟副會長、科大MBA職業導師

私董會:心靈歸屬地——成長在路上,攜手在路上!
 三顧堂為什么值得您加入,因為您成為企業家俱樂部會員,您將會獲取企業家俱樂部平臺資源;獲取更多的人脈;獲取招募人才、洞察經濟大勢、市場競爭與商業資訊的機會; 更重要的是獲取智囊團機構為企業保駕護航;

【今年各行各業“壓力山大”】【低價策略的競爭白熱化,也在客觀表明著經濟弱復蘇背景下,消費降級的發生。】如何突圍?

各行各業困惑:
一、你企業是否遇到以下問題?
1. 戰略發展方向陷入迷茫
2. 產品/服務同質化,被迫苦打價格戰
3. 渠道只靠低價促銷,營收下劃、利潤率下降
 【小增長靠促銷、引領洗牌靠全案】
這些困惑背后:要解決問題:企業戰略定位+營銷策略十全案落地

【三顧咨詢(www.51sangu.com)】產品布局:構筑產品線“7劍”】:
1.【戰略定位咨詢】:轉型升級、戰略規劃、定位咨詢;
2.【人力資源咨詢】:薪酬體系、績效考核、股權激勵;
3.【營銷管理咨詢】:新媒體運營、招商加盟、營銷策劃;
4.【財稅咨詢服務】:稅務籌劃、審計評估、投資風控;
5.【補貼資金申報】項目申報、補貼申請、資金扶持;
6.【殘疾人就業保障金】系統解決方案,減少40-50%繳費;
7.【數字化管理+軟件化工具+陪跑式顧問】數字化管理、軟件化工具、陪跑式顧問。
【看得見的案例,聽得見的口碑】三顧咨詢·為靠譜的企業而謀!立足咨詢行業13年案例近190家,累計助客增收數十億;

案例【500強3家、上市公司3家、集團公司7家,國企10多家,民企160+】中石油、華西建筑、水電五局、愛眾股份…藍光集團、多聯管業、營門電纜、郫縣豆瓣(易中餐)、華美牙科、7秒水族、串根香…百度搜“三顧咨詢”:咨詢策劃服務,先找三顧,少走彎路!

【2010-2024專注14年】管理咨詢:
1.【駐企定制1-3月】:專項管理咨詢;
2.【年度陪跑12月】:【第三方董助】=回報價值3個副總(營銷+人力+市場)】
3.【全案VIP陪跑36月】:戰略定位|品牌營銷|人力薪酬|股權|招商|定制方案+陪跑3年
4.【微咨詢】:1K/時;
5.【私董會+顧問】:6-12萬/年;(12次上門干貨謀劃+10次私董沙龍+12月顧問服務)

三顧咨詢,為靠譜企業而謀!

聯系電話:028-85171488
更多詳情(www.51sangu.com):
靠譜服務?先找三顧!少走彎路!
地址:環球中心(北區)N2-1912;
【自購寫字樓:不宰客·不坑人·不搬家!】

官方客服-掃描二維碼

二維�?1).jpg

成都管理咨詢公司-成都定位咨詢公司-成都餐飲策劃公司-成都旅游策劃公司

成都戰略管理咨詢-成都人力資源咨詢-成都營銷管理咨詢-三項制度改革

成都集團管控咨詢-成都股權激勵咨詢-成都商業模式咨詢

案例logo.jpg

《三顧案例&部分客戶》

【戰略定位】藍光集團、國機集團、廣安愛眾、攀鋼集團、漢龍集團、中明環保、上東國際、米易縣、成都市團校;

【營銷定位】營門電纜、電建物業、華美牙科、多聯塑膠、麥潤機械、水電五局-五興物業、睿美水族、七秒水族、1號水族、華陽客運、張飛啤酒、易中餐、陽光時代幼兒園、創新足、川府映像、悄悄小姐、華陽串根香、歐能多、達奇雅、禧滋燕、興科銳、考拉媽媽;

【常年顧問】中國電建、多聯塑膠、營門電纜、華美牙科、郫縣豆瓣、豪威馬術俱樂部、華陽串根香、睿美水族、文質周末、易中餐、源和森客、華陽客運、興科銳、匯鴻教具;

【人力資源】遂寧發展水務、遂寧發展投資、新斯頓制藥、新疆金和集團、森普管材、科理特智能科技、九州慧圖、錦江綠道、揚程建設、中國海油、中國石油、華西集團、高辰建筑、文質周末、四川城建、中商國創、中德綠建、源和森客、高辰建筑、福瑞居、浩洲實業、興科銳、百仕達裝飾;

【股權激勵】錦城御建筑、夢綠春天、天興體表、四川新力葆、同創偉業、視點映畫;

【市場調研】水電五局五興物業、華西集團 、睿美水族、重慶開州調研、廣安愛眾、郫都區安靖鎮、是鋼實業、有色科技、上東國際、華陽串根香、陽光時代幼兒園;

【專項報告】中晶環能、雅麗興科技、野馬汽車、張飛啤酒、成都電視臺、鴻湖州際養老產業、頂火房車、錦思文化、塔山茶葉、文漢物流、新加披伊頓幼兒園、新疆金遠惠、瑞吉和豐商貿、巴蜀物流、都江堰伊斯蘭文化博物館、貴州雅立包裝、川信門窗;

【內訓拓展】華為、中國電建、中國建設銀行、掌上明珠家居、飛宇門窗、英王漆、合景泰富、宏泰集團、西南財經大學、新鮮果子、暢聯物流、米袋金融。


3.jpg

222222.jpg4.jpg

5.jpg

成都管理咨詢公司-重慶管理咨詢公司-四川管理咨詢公司-成都咨詢公司-成都咨詢機構

成都戰略管理咨詢公司-成都人力資源咨詢公司-成都營銷管理咨詢公司

成都集團管控咨詢-成都股權激勵咨詢-成都商業模式咨詢