“重慶儲(chǔ)渝”——內(nèi)控體系建設(shè)咨詢項(xiàng)目
【1】開(kāi)啟內(nèi)控咨詢項(xiàng)目首期合作
重慶市儲(chǔ)渝石油銷(xiāo)售有限責(zé)任公司是四川儲(chǔ)備物資管理局一五七處1992年投資注冊(cè)成立的國(guó)有全資公司，剛成立時(shí)注冊(cè)資金為100萬(wàn)元，后增加至600萬(wàn)元，2008年7月，為滿足國(guó)家商務(wù)部《成品油市場(chǎng)管理辦法》規(guī)定，保留公司經(jīng)營(yíng)資質(zhì)，通過(guò)公司自籌、借款和四川儲(chǔ)備物資管理局一五七處追加投資等方式，注冊(cè)資金變更為3000萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)范圍主要有柴油、汽油、溶劑油、煤油等油批發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。1996年,公司獲得了國(guó)家經(jīng)貿(mào)委首批頒發(fā)的成品油經(jīng)營(yíng)批準(zhǔn)證書(shū)。公司經(jīng)濟(jì)性質(zhì)為國(guó)有企業(yè)，具有獨(dú)立法人資格，實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，公司機(jī)構(gòu)健全，內(nèi)控制度完善，現(xiàn)有員工106名。
主要職能是：在管理局黨組和一五七處黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，按照國(guó)家相關(guān)法規(guī)和現(xiàn)代企業(yè)制度，開(kāi)展成品油經(jīng)營(yíng)創(chuàng)收活動(dòng)，擴(kuò)大公司經(jīng)營(yíng)范圍。在開(kāi)展成品油經(jīng)營(yíng)的同時(shí)開(kāi)展成品油倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)。在總公司管控下規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為、梳理業(yè)務(wù)流程、進(jìn)行資源調(diào)配、協(xié)調(diào)服務(wù)，實(shí)施企業(yè)化、規(guī)范化管理，規(guī)模化經(jīng)營(yíng)，提升品牌價(jià)值，增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
圖1 重慶儲(chǔ)渝項(xiàng)目合作內(nèi)容
【2】?jī)?nèi)部調(diào)研診斷，深度分析企業(yè)內(nèi)部管理問(wèn)題
問(wèn)卷調(diào)查是由咨詢顧問(wèn)機(jī)構(gòu)——四川三顧企業(yè)管理咨詢有限公司為重慶市儲(chǔ)渝石油銷(xiāo)售有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“重慶儲(chǔ)渝”）專(zhuān)門(mén)訂制。主要涉及內(nèi)部控制現(xiàn)狀的評(píng)估與分析。
內(nèi)部控制診斷報(bào)告編制的目的在于：
1、對(duì)重慶儲(chǔ)渝現(xiàn)行的內(nèi)部控制環(huán)境進(jìn)行評(píng)估，為企業(yè)內(nèi)控體系的梳理與完善提供環(huán)境支持；
2、通過(guò)問(wèn)卷診斷對(duì)公司現(xiàn)有的制度流程的執(zhí)行現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)估，發(fā)現(xiàn)其中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并對(duì)所需優(yōu)化之處進(jìn)行匯總，以便在內(nèi)控制度建設(shè)時(shí)進(jìn)行設(shè)計(jì)。
圖2 內(nèi)控體系診斷調(diào)研
【2】?jī)?nèi)控建設(shè)，人力先行
根據(jù)前期本部與子公司調(diào)研，三顧咨詢專(zhuān)家顧問(wèn)團(tuán)認(rèn)為，再建立內(nèi)控體系前，重慶儲(chǔ)渝先需要進(jìn)一步優(yōu)化組織、崗位等人力資源模塊的內(nèi)容，將其標(biāo)準(zhǔn)化，然后在進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)。
圖3 組織架構(gòu)體系優(yōu)化
圖4 部門(mén)職責(zé)%崗位職責(zé)&績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)化
【3】全面內(nèi)控建設(shè)
內(nèi)控體系建設(shè)是相當(dāng)繁瑣而持久的過(guò)程，《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》共三個(gè)部分，其中第一部分為手冊(cè)概述，第二部分為內(nèi)部環(huán)境，第三部分為具體的控制管理體系，主要包括風(fēng)險(xiǎn)矩陣（內(nèi)容包括主要風(fēng)險(xiǎn)、控制目標(biāo)、控制頻率、控制重要性等級(jí)、控制活動(dòng)等）、流程描述、流程圖、權(quán)限表等內(nèi)容。
圖5 內(nèi)控管理手冊(cè)
項(xiàng)目總結(jié)
1、深度調(diào)研讓我們認(rèn)識(shí)企業(yè)
為期半個(gè)月的內(nèi)部調(diào)研，三顧咨詢專(zhuān)家顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)深度了解重慶儲(chǔ)渝的內(nèi)部管理體系、問(wèn)題、市場(chǎng)行情、業(yè)務(wù)流程等。
2、有效內(nèi)控體系是國(guó)有企業(yè)人、事、物、風(fēng)險(xiǎn)等管控重要依據(jù)。
三顧咨詢團(tuán)隊(duì)通過(guò)對(duì)重慶儲(chǔ)渝內(nèi)部體系梳理，形成各項(xiàng)工作流程，建立各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管控方法，讓重慶儲(chǔ)渝運(yùn)營(yíng)管理更加有效。
